La Pericia Forense como medio de prueba para el Ministerio Público de Lima en los procesos acusatorios de delitos de lavado de activos - año 2021

Abstract

La investigación tiene como objetivo determinar, si los informespericiales, son los medios de prueba pertinentes e idóneos en los procesos acusatorios de los operadores de justicia en los delitos de lavado de activo; para este objetivo se utilizó la investigación no experimental en el enfoque cualitativo. El estudio se centró en 83 casos de personas naturales y 77 casos de personas jurídicas con diversas actividades económicas, siendo la unidad de análisis el informe pericial; medio de prueba que está compuesto por documentos relacionados directamente a la actividad económica realizada. No fue necesario seleccionar una muestra de gran magnitud, siendo esta, una muestra no probabilística; que, debido a la particularidad del delito, las piezas procesales no son expuestas a personas ajenas a proceso. Como técnica se realizó el análisis procedimental, obteniendo los documentos fuente, analizando el nivel de conocimiento de los profesionales que elaboran el informe pericial. Como resultado, las normas y protocolos que regulan la actividad jurídica de los operadores de justicia y el examen pericial; requieren perfección legal y procesal, para que el informe pericial coadyuve a una decisión judicial. El estudio concluye, que el conocimiento de los operadores sobre los instrumentos contables, financieros y otros componentes económicos en los procesos de lavado de activos, del distrito judicial de lima, se apoyan en el contenido de la pericia forense como medio de prueba.

The objective of the investigation is to determine whether the expert reports are the pertinent and suitable means of proof in the accusatory process of the justice operators in the crimes of money laundering; for this objective, non-experimental research was used in the qualitative approach. The study focused on 83 cases of natural persons and 77 cases of legal persons with various economic activities, the unit of analysis being the expert report; means of evidence that is composed of documents directly related to the economic activity carried out. It was not necessary to select a large sample, this being a non-probabilistic sample; that, due to the particularity of the crime, the procedural pieces are not exposed to persons outside the process. As a technique, the procedural analysis was carried out, obtaining the source documents, analyzing the level of knowledge of the professionals who prepare the expert report. As a result, the norms and protocols that regulate the legal activity of justice operators and the expert examination; require legal and procedural perfection, so that the expert report contributes to a judicial decision. The study concludes that the knowledge of the operators about the accounting, financial instrument and other economic components in the processes of money laundering, of the judicial district of Lima, are based on the content of forensic expertise as a means of proof.