Gestión de las cuentas por cobrar y su incidencia en la liquidez de la empresa D&T Global Service SRL

Abstract

En la presente tesis, la problemática que enfrenta la empresa es la de no tener una política clara de créditos y cobranzas, a fin de dedicar el puntual seguimiento y minimizar los riesgos de cobro de sus facturas en el tiempo estipulado, ya que cuando no es realizada de manera eficiente puede obstaculizar el flujo de efectivo y hacer que la empresa tenga pérdidas por ventas no cobradas y por ende afectar la liquidez y los compromisos de pagos. Para ver la situación real de la empresa respecto a su viabilidad financiera, se realizó los ratios de razón corriente, liquidez severa, capital de trabajo, rotación de cuentas por pagar, rotación de cuentas por cobrar y endeudamiento, el cual permitió evaluar las fortalezas y debilidades de la empresa. La finalidad que se aplicara a la empresa se basara en implementar política de crédito y cobranza que serán respetados sin excepción. El objetivo general es determinar como la gestión de las cuentas por cobrar influye en la liquidez de la empresa D & T Global Service SRL. Los documentos de análisis que fueron brindados por la empresa son: Los Estados Financieros, reportes de ventas, cobranzas y un cuestionario, que se les aplico al área administrativa y contable; el objetivo planteado fueron alcanzados a plenitud, concluyendo que la empresa tiene un déficit gestión de cuentas por cobrar donde da como resultado una falta de liquidez. A esta problemática se propone implementar políticas de cobranzas, políticas de crédito, llevar un control de reporte de carteras de los clientes.

In this thesis, the problem that the company faces is that of not having a clear credit and collections policy, in order to dedicate the punctual monitoring and minimize the risks of collecting its invoices in the stipulated time, since when it is not Done efficiently can hamper cash flow and cause the business to have uncollected sales losses and thus affect liquidity and payment commitments. To see the real situation of the company regarding its financial viability, the ratios of current ratio, severe liquidity, working capital, rotation of accounts payable, rotation of accounts receivable and indebtedness were carried out, which allowed to evaluate the strengths and weaknesses of the company. The purpose that will be applied to the company will be based on implementing a credit and collection policy that will be respected without exception. The general objective is to determine how the management of accounts receivable influences the liquidity of the company D & T Global Service SRL. The analysis documents that were provided by the company are: The Financial Statements, sales reports, collections and a questionnaire, which was applied to the administrative and accounting area; The proposed objective was fully achieved, concluding that the company has an accounts receivable management deficit where a lack of liquidity results. To this problem, it is proposed to implement collection policies, credit policies, to keep a control of the clients' portfolios.